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公司送客戶禮品,怎麽計算代扣代繳個稅?

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公司送客戶禮品,怎麽計算代扣代繳個稅?

發布日期:2018-06-06 作者: 點擊:

1、5月前亚游集团公司是一直是代理公司記賬的,但5月份開始就自己做了,但用友係統到現在還沒有安裝好,就是5月份什麽都沒有做(包括憑證錄入,報表哪些,然而我又是個新手會計),6月再補做5月份的,會有什麽影響?西安代理記賬來做一下解釋。

這個沒什麽影響,隻要不要把賬務搞亂搞錯就可以了,財務報表是季度申報的,所以不在影響在報送財務報表情況下就可以。

2、請問:假設房款總價100萬,首付30萬到賬時,借:銀行存款30 貸:預收賬款30,那麽此時業主還欠款70萬是等到賬時直接做相同分錄,還是借:應收帳款70 貸:預收賬款70?

70萬暫時不做賬。

3、我公司向個人借了一些款,用於周轉。支付給個人的利息記入財務費用嗎?合理嗎?

支付給個人的利息計入財務費用,可以,但若要在稅前扣除,該個人需提供發票。

4、增值稅專用發票進項票逾期未認證怎麽辦?

逾期未認證那就要當做是普票處理了,不能再抵扣。

西安代理記賬


5、請問個體戶開了對公賬號,此賬號可日常用來支付各項對私賬號貨款和費用嗎?法人私號能轉款到此公賬號上嗎?會不會有什麽問題?

建議提取現金來支付。如果是公司借法人借款,法人能把錢匯入公賬。

6、送客戶禮品價值800,怎麽計算代扣代繳的個人所得稅?匯算清繳時代扣代繳的個人所得稅是否要調整?

應按視同銷售處理,繳納企業所得稅;並代扣代繳個人所得稅。

7、取得增值稅普通發票,查詢時顯示查無此票,而且發票銷售方納稅識別號與發票專用章不一致,發票專用章為個體工商戶身份證號碼,請問該發票有效嗎?可以入賬嗎?

發票查詢若確實查詢不到,建議退回發票要求重新開具。發票票麵上開票方的稅號應該與發票專用章上的稅號一致。

8、我公司係建築類企業,按完工百分比法預計了項目的收入和成本,因金額較大,雖然在第2年的1-5月收到不少成本項目的發票,仍然有較大缺口,請問, 按完工百分比法預計的成本是否有發票才能在企業所得稅匯算是進行稅前列支?

根據《國家稅務總局關於確認企業所得稅收入若幹問題的通知》(國稅函〔2008〕875號)規定:“二、企業在各個納稅期末,提供勞務交易的結果能夠可靠估計的,應采用完工進度(完工百分比)法確認提供勞務收入。 ……(三)企業應按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定勞務收入總額,根據納稅期末提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前納稅年度累計已確認提供勞務收入後的金額,確認為當期勞務收入;同時,按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前納稅期間累計已確認勞務成本後的金額,結轉為當期勞務成本。”

所以,在項目完工年度的匯算清繳結束前拿到全部材料、勞務分包成本的發票即可,否則此時要調整了。


本文網址:https://www.cev-inc.com/news/488.html

關鍵詞:西安代理記賬,西安企業代理記賬,西安代理記賬公司

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